Fotowoltaika dla firm a koszty uzyskania przychodu – co i jak można odliczyć?

Inwestycja w fotowoltaikę to dla firmy spory wydatek na start. Pytanie więc, jak można go ująć w kosztach firmy i co da się odliczyć? VAT, odpis amortyzacyjny, leasing na fotowoltaikę… dowiedz się więcej na ten temat.

Fotowoltaika dla firm – korzyści finansowe są także fiskalne

Inwestycja w fotowoltaikę dla firm jest korzystna – bez względu na branżę czy skalę działalności. To sposób na uchronienie się przed coraz gwałtowniejszymi podwyżkami ceny prądu, a w konsekwencji – na obniżenie rachunków za prąd. Warto jednak wiedzieć, że nie są to jedyne korzyści finansowe, jakie może przynieść montaż instalacji fotowoltaicznej. Korzystanie z tego rozwiązania może też przynieść oszczędności fiskalne, a więc wspomóc optymalizację podatkową.

Fotowoltaika w firmie a koszty uzyskania przychodu – co można w nie wliczyć?

Czy fotowoltaikę można uznać za koszt prowadzenia działalności gospodarczej? Jak najbardziej tak.  W końcu jest to racjonalny i uzasadniony wydatek mający związek z prowadzeniem firmy. System PV dostarcza darmowej, zielonej energii, niezbędnej do zasilania urządzeń: czy to tych biurowych, czy to wykorzystywanych w ramach działalności produkcyjnej.

Dlatego jako przedsiębiorca możesz skorzystać z aż trzech sposobów na wpisanie fotowoltaiki w koszty. Są to:

• uzyskanie zwrotu podatku VAT zapłaconego przy zakupie i montażu instalacji fotowoltaicznej,
• odpisy amortyzacyjne,
• odliczenie wydatków na leasing fotowoltaiki, o ile właśnie w tej formie pozyskałeś środki na jej montaż.

Przyjrzyjmy się tym zagadnieniom po kolei.

Chcesz obniżyć rachunki za prąd w swojej firmie? Dowiedz się więcej:

• Mikroinstalacje fotowoltaiczne dla firm (o mocy do 50 kWp)
• Małe instalacje fotowoltaiczne dla firm (o mocy 50 - 500 kWp)
• Farmy fotowoltaiczne (500+ kWp)

Zwrot VAT za fotowoltaikę

O ile dla gospodarstw domowych montaż fotowoltaiki jest objęty preferencyjną, 8-procentową stawką VAT, o tyle przedsiębiorstwa płacą 23%. To jednak nie problem, o ile Twoja firma ma status płatnika VAT. W takiej sytuacji uiszczony podczas zakupu instalacji PV podatek możesz odliczyć.

Trzeba przy tym spełnić tylko trzy proste wymagania:

• instalacja fotowoltaiczna musi być wykorzystywana na cele własne firmy,
• firma montująca lub sprzedająca system PV musi być objęta podatkiem z tej transakcji,
• musi zostać wystawiona faktura VAT potwierdzająca dokonanie tej inwestycji.

Wystarczy więc przekazać dokumenty do specjalistów ds. księgowości, którzy odliczą VAT opłacony z tytułu tej transakcji.

Amortyzacja fotowoltaiki dla firm

Fotowoltaika dla firm podlega również amortyzacji. Jeśli Twoja firma jest klasyfikowana jako mała lub średnia, masz prawo do jednorazowego odpisu amortyzacyjnego.

Warto jednak wiedzieć, że sposób naliczania wartości amortyzacji jest zróżnicowany. Wiele zależy od tego, czy instalacja stanowi stałą część konstrukcji budynku, czy odrębną instalację.

W przypadku standardowego systemu PV mowa raczej o odrębnej instalacji – wówczas jest ona traktowana jako odrębny środek trwały. Jeżeli jednak sprawa dotyczy np. wiaty z dachem solarnym, wówczas rozliczenie następuje łącznie z budynkiem.

Istotne jest także zróżnicowanie stawek amortyzacji w zależności od klasyfikacji instalacji fotowoltaicznej. Jeżeli zostanie ona zaliczona, zgodnie z Klasyfikacją Środków Trwałych, do:

• grupy 6, podgrupy 669 „pozostałe urządzenia nieprzemysłowe” – roczna stawka amortyzacji wyniesie 10%,
• grupy 3, podgrupy 348 „pozostałe turbozespoły i zespoły prądotwórcze” – amortyzacja roczna wyniesie 7%.

Tę kwestię warto omówić ze swoim księgowym oraz z ekspertami w zakresie fotowoltaiki.

Leasing fotowoltaiki a koszty uzyskania przychodu

Zdecydowałeś się na leasing fotowoltaiki? To kolejna sytuacja, w której możesz wliczyć ten wydatek w koszty. Co i w jaki sposób? To zależy od tego, czy korzystasz z leasingu finansowego, czy operacyjnego. I tak:

• leasing operacyjny oznacza, że w koszty wpisujesz zarówno odsetkową, jak i kapitałową część raty. Możesz też ująć w nich koszty eksploatacji fotowoltaiki oraz inne wydatki poniesione z uwagi na leasing;
• przy leasingu finansowym możesz wpisać w koszty część odsetkową raty, jak również amortyzację instalacji oraz koszty jej eksploatowania, np. serwisów, mycia paneli, ich odśnieżania itp.

To dodatkowa ulga, która zmniejsza wysokość obciążenia i przyspiesza zwrot z inwestycji.

Jak widzisz, fotowoltaika dla firm to koszt, który zwróci się Twojemu przedsiębiorstwu, i to nie tylko w postaci niższych rachunków za prąd. Dowiedz się więcej na ten temat i skontaktuj się z nami, aby uzyskać bezpłatną, niezobowiązującą wycenę systemu!

FORMULARZ